ISR 2026 México: Tablas, Cambios y Cómo Calcularlo
Guía completa sobre el Impuesto Sobre la Renta (ISR) 2026 en México: tablas actualizadas del SAT, cambios importantes, deducciones permitidas y ejemplos prácticos para calcular tu impuesto.
Actualización 2026
Las tablas de ISR 2026 están actualizadas con la UMA 2026 (Unidad de Medida y Actualización) de $108.57 diarios. Estas tablas aplican para todos los ingresos obtenidos en el año fiscal 2026.
¿Qué es el ISR?
El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es un impuesto federal que se aplica a todos los ingresos que obtengas en México, ya sean por:
- 💼 Salarios (trabajo en relación de dependencia)
- 💰 Honorarios (actividad profesional independiente)
- 🏢 Actividad empresarial (negocio propio)
- 🏠 Arrendamiento (rentar propiedades)
- 📈 Inversiones (intereses, dividendos, acciones)
- 🎁 Premios y otros ingresos
El ISR se calcula con tablas progresivas: a mayor ingreso, mayor porcentaje de impuesto. Va desde 1.92% hasta 35% dependiendo de cuánto ganes.
Tabla ISR 2026 Mensual (Actualizada)
Esta es la tabla oficial del SAT para calcular el ISR mensual en 2026:
| Límite Inferior | Límite Superior | Cuota Fija | % Excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $746.04 | $0.00 | 1.92% |
| $746.05 | $6,332.05 | $14.32 | 6.40% |
| $6,332.06 | $11,128.01 | $371.83 | 10.88% |
| $11,128.02 | $12,935.82 | $893.63 | 16.00% |
| $12,935.83 | $15,487.71 | $1,182.88 | 17.92% |
| $15,487.72 | $31,236.49 | $1,640.18 | 21.36% |
| $31,236.50 | $49,233.00 | $5,004.12 | 23.52% |
| $49,233.01 | $93,993.90 | $9,236.89 | 30.00% |
| $93,993.91 | $125,325.20 | $22,665.17 | 32.00% |
| $125,325.21 | $375,975.61 | $32,691.18 | 34.00% |
| $375,975.62 | En adelante | $117,912.32 | 35.00% |
Ejemplos Prácticos de Cálculo ISR 2026
Ejemplo 1: Sueldo de $15,000 mensuales
Cálculo:
- 1. Sueldo bruto: $15,000
- 2. Cae en el rango: $12,935.83 - $15,487.71
- 3. Cuota fija: $1,182.88
- 4. Excedente: $15,000 - $12,935.83 = $2,064.17
- 5. Impuesto sobre excedente: $2,064.17 × 17.92% = $369.90
- 6. ISR total: $1,182.88 + $369.90 = $1,552.78
- 7. Sueldo neto: $15,000 - $1,552.78 = $13,447 (aprox.)*
*Sin incluir IMSS e Infonavit
Ejemplo 2: Sueldo de $30,000 mensuales
Cálculo:
- 1. Sueldo bruto: $30,000
- 2. Cae en el rango: $15,487.72 - $31,236.49
- 3. Cuota fija: $1,640.18
- 4. Excedente: $30,000 - $15,487.72 = $14,512.28
- 5. Impuesto sobre excedente: $14,512.28 × 21.36% = $3,100.22
- 6. ISR total: $1,640.18 + $3,100.22 = $4,740.40
- 7. Sueldo neto: $30,000 - $4,740.40 = $25,259 (aprox.)*
*Sin incluir IMSS e Infonavit
Ejemplo 3: Sueldo de $50,000 mensuales
Cálculo:
- 1. Sueldo bruto: $50,000
- 2. Cae en el rango: $49,233.01 - $93,993.90
- 3. Cuota fija: $9,236.89
- 4. Excedente: $50,000 - $49,233.01 = $766.99
- 5. Impuesto sobre excedente: $766.99 × 30% = $230.10
- 6. ISR total: $9,236.89 + $230.10 = $9,466.99
- 7. Sueldo neto: $50,000 - $9,466.99 = $40,533 (aprox.)*
*Sin incluir IMSS e Infonavit
⚡ Calcula tu ISR exacto
Estos son cálculos simplificados. Para obtener tu ISR exacto incluyendo todas las deducciones, usa nuestra calculadora gratuita:
Calcular mi ISR 2026Cambios Importantes en el ISR 2026
1. Actualización de la UMA
La UMA (Unidad de Medida y Actualización) para 2026 es de $108.57 diarios ($3,257.10 mensuales). Esto afecta:
- ✅ Límites de exención de aguinaldo (30 UMAs = ~$3,257)
- ✅ Límites de deducciones personales (5 UMAs anuales = ~$152,000)
- ✅ Multas y sanciones del SAT
2. Subsidio al Empleo 2026
El subsidio al empleo sigue vigente para trabajadores con ingresos bajos. Reduce el ISR a pagar. Aplica automáticamente si ganas menos de ~$10,000 mensuales.
| Ingreso Mensual | Subsidio al Empleo |
|---|---|
| $0.01 - $1,768.96 | $407.02 |
| $1,768.97 - $2,653.38 | $406.83 |
| $2,653.39 - $3,472.84 | $406.62 |
| $3,472.85 - $3,537.87 | $392.77 |
| $3,537.88 - $4,446.15 | $382.46 |
| $4,446.16 - $4,717.18 | $354.23 |
| $4,717.19 - $5,335.42 | $324.87 |
| $5,335.43 - $6,224.67 | $294.63 |
| $6,224.68 - $7,113.90 | $253.54 |
| $7,113.91 - $7,382.33 | $217.61 |
| $7,382.34 en adelante | $0.00 |
3. Deducciones Personales 2026
Las deducciones personales permitidas para reducir tu base gravable son:
🏥 Gastos Médicos
- • Consultas médicas y dentales
- • Medicamentos con receta
- • Análisis y estudios clínicos
- • Lentes, prótesis, aparatos ortopédicos
- • Hospitalización y cirugías
- • Seguros de gastos médicos
🎓 Gastos Educativos
- • Preescolar: hasta $14,200/año
- • Primaria: hasta $12,900/año
- • Secundaria: hasta $19,900/año
- • Preparatoria: hasta $24,500/año
Solo colegiaturas
🏠 Intereses Hipotecarios
- • Crédito para tu primera casa
- • Hasta $750,000 de crédito
- • Solo intereses reales (no capital)
- • Constancia del banco
🎁 Donativos
- • A instituciones autorizadas SAT
- • Hasta 7% de ingresos anuales
- • Con comprobante fiscal
⚠️ Límite de Deducciones
El total de deducciones personales NO puede exceder el menor de:
- • 15% de tus ingresos totales anuales
- • 5 UMAs anuales (~$152,000 en 2026)
ISR para Otros Tipos de Ingresos
Honorarios (Actividad Profesional)
Si eres freelancer o profesionista independiente, puedes optar por dos regímenes:
- 📊 Régimen General: Facturas con IVA, deducciones completas, tasa progresiva
- 📊 RIF (Régimen de Incorporación Fiscal): Descuento gradual del ISR (100% año 1, 90% año 2...)
Arrendamiento
Si rentas propiedades, puedes elegir:
- 🏠 Deducción ciega del 35%: Pagas ISR sobre el 65% del ingreso
- 🏠 Deducciones comprobadas: Predial, mantenimiento, comisiones inmobiliarias
Inversiones (Intereses)
Los intereses bancarios pagan ISR automático (retención). Si tus intereses anuales superan $100,000 pesos, debes incluirlos en tu declaración anual.
Preguntas Frecuentes sobre ISR 2026
¿El ISR es el mismo que el IMSS e Infonavit?
No. Son deducciones diferentes:
- • ISR: Impuesto federal (va al SAT)
- • IMSS: Seguridad social (~1.75% del SBC)
- • Infonavit: Fondo de vivienda (5% del SBC)
En total, de tu sueldo bruto se descuenta ISR + IMSS + Infonavit = tu sueldo neto.
¿Cómo puedo pagar menos ISR legalmente?
Estrategias legales:
- ✅ Maximiza tus deducciones personales (médicos, colegiaturas)
- ✅ Haz aportaciones voluntarias a tu Afore (deducibles)
- ✅ Solicita previsión social a tu empleador (vales, fondos de ahorro)
- ✅ Si eres freelance, deduce gastos de operación (oficina, equipo, servicios)
¿Qué pasa si no pago ISR?
Consecuencias:
- ❌ Multas de hasta 55%-75% del impuesto omitido
- ❌ Recargos mensuales (tasa de recargos ~1.13% mensual)
- ❌ Restricción de certificado de sello digital (no puedes facturar)
- ❌ Posible embargo de cuentas bancarias en casos graves
- ❌ Antecedentes fiscales negativos
¿El aguinaldo paga ISR?
Sí, pero con exención parcial:
- • Los primeros 30 UMAs (~$3,257) están exentos
- • Solo pagas ISR sobre el excedente
- • Ejemplo: Aguinaldo de $10,000 → Exento $3,257 → ISR sobre $6,743
Herramientas Útiles
Calculadora ISR
Calcula tu ISR mensual o anual con las tablas 2026
Sueldo Neto
Calcula tu sueldo neto después de todas las deducciones
Declaración Anual
Guía para presentar tu declaración anual 2026
Conclusión
El ISR 2026 en México sigue el mismo esquema progresivo de años anteriores, con tasas del 1.92% al 35%. Lo más importante es:
- ✅ Conocer tu tasa aplicable según tu ingreso
- ✅ Aprovechar las deducciones personales permitidas
- ✅ Presentar tu declaración anual a tiempo (abril-junio 2027)
- ✅ Revisar que tu empleador retenga correctamente el ISR mensual
Usa las calculadoras y guías de este sitio para asegurarte de pagar el ISR correcto y maximizar tus devoluciones.
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